Como fazer o fluxo de caixa de uma joalheria?

Para fazer o fluxo de caixa da joalheria, anote todo dinheiro que entra e sai, pela data em que ele cai na conta ou sai dela, e projete os próximos meses. Não é a data da venda que importa. É a data do dinheiro.

Uma loja pode vender muito em dezembro e passar aperto em fevereiro. O fluxo de caixa mostra isso antes de acontecer. O Sebrae resume o caminho em cinco passos: reunir os dados, olhar os padrões, planejar, montar cenários e ajustar.

O que entra e o que sai no fluxo de caixa da joalheria?

Comece listando as linhas. Na joalheria, elas costumam ser estas.

Entradas:

• vendas à vista (dinheiro, Pix, débito);
• parcelas do cartão de crédito, mês a mês;
• sinais e saldos de encomendas;
• consertos e serviços de ourivesaria;
• parcelas do crediário próprio;
• venda de ouro usado para refino, se a loja faz isso.

Saídas:

• fornecedores de peças prontas;
• compra de metal (ouro e prata) e de pedras;
• pagamento do ourives terceirizado;
• aluguel, condomínio, energia, internet;
• salários, comissões e encargos;
• impostos e contador;
• taxas da maquininha e do link de pagamento;
• segurança, seguro e sistema;
• retirada do dono (pró-labore).

Separe as despesas fixas (que vêm todo mês) das variáveis (que dependem da venda). Essa separação ajuda a ver quanto a loja precisa vender só para empatar.

Como entram os recebíveis do cartão no fluxo de caixa?

Pela data em que cada parcela vai cair, e já sem a taxa. Esse é o erro mais comum: lançar a venda inteira no dia da venda.

No modelo mais usado, a venda parcelada no crédito chega uma parcela por mês. Uma aliança de R$ 3.000 em 6 vezes vira seis entradas de R$ 500, menos a taxa. Confira o prazo e a taxa no contrato da sua credenciadora, porque cada uma tem as suas regras.

Antecipar os recebíveis resolve um aperto, mas custa. Antes de antecipar, compare a taxa da antecipação com a margem da venda. Às vezes a antecipação come boa parte do lucro da peça, como mostramos em margem de lucro de joalheria.

Como a sazonalidade afeta o caixa da joalheria?

Muito. O ano da joalheria tem picos claros: Natal (dezembro), Dia das Mães (maio) e Dia dos Namorados (12 de junho). Nesses meses a loja vende mais, e por isso precisa comprar antes.

O ciclo costuma ser assim:

1. 1Dois ou três meses antes do pico: compra de estoque e de metal. Muita saída, pouca entrada.
2. 2No pico: muita venda, boa parte parcelada no cartão.
3. 3Depois do pico: as parcelas continuam caindo, mas as vendas novas diminuem. Janeiro e fevereiro tendem a ser mais fracos.

Por isso o fluxo de caixa precisa olhar pelo menos 6 meses para frente. Olhar só o mês atual é como dirigir vendo só o capô.

Como planejar a compra de metal sem estourar o caixa?

O ouro é a maior saída de dinheiro de muita joalheria, e o preço dele muda todo dia. Comprar tudo de uma vez, perto do pico, aperta o caixa e deixa a loja exposta a uma cotação ruim.

Algumas práticas ajudam:

• Defina um teto mensal para compra de metal no fluxo de caixa.
• Compre aos poucos ao longo dos meses que antecedem o pico.
• Lance o metal entregue ao ourives como saída de estoque, e não como dinheiro perdido. Ele volta como peça pronta.
• Reponha pelo preço de hoje. Quando a cotação sobe, a reposição fica mais cara. Veja quanto vale o grama do ouro 18k para fazer a conta.

Se a loja compra ouro usado do público, essa compra também é saída de caixa. Ela só vira entrada quando o metal é reaproveitado numa peça vendida ou vendido para refino.

Por que separar o caixa da loja do dinheiro do dono?

Porque sem separar não dá para saber se a loja dá lucro. Quando o dono paga a escola dos filhos com o cartão da loja, ou coloca dinheiro pessoal para cobrir um boleto, o fluxo de caixa vira uma confusão.

A regra é simples:

1. 1Uma conta bancária para a loja, outra para a pessoa física.
2. 2Pró-labore fixo todo mês, lançado como saída no fluxo.
3. 3Distribuição de lucro só depois de fechar o mês e ver que sobrou.
4. 4Dinheiro que o dono coloca entra como aporte ou empréstimo, nunca escondido como venda.

Exemplo de fluxo de caixa de um mês (números hipotéticos)

Uma joalheria pequena em outubro, preparando o Natal:

O mês fechou com R$ 9.000 de saldo. Não deu prejuízo, mas o caixa caiu pela metade por causa da compra de ouro. Se novembro tiver outra compra grande, a loja chega ao Natal sem fôlego. O fluxo de caixa mostra isso em outubro, quando ainda dá tempo de ajustar.

Planilha ou sistema: qual usar no fluxo de caixa?

A planilha funciona para começar. O próprio Sebrae sugere usar um sistema ou planilhas automatizadas para organizar o fluxo. O problema é manter: cada venda, parcela e sinal precisa ser digitado à mão, e um esquecimento estraga o mês.

Na RozarIA, o Caixa registra as vendas com a forma de pagamento, os sinais de encomendas e as parcelas do crediário. A compra de ouro usado também fica registrada. Assim, boa parte das entradas e saídas do seu fluxo já nasce no dia a dia da loja.

Erros que quebram o fluxo de caixa da joalheria

• lançar a venda parcelada inteira no dia da venda;
• esquecer a taxa do cartão e da antecipação;
• comprar metal e estoque para o Natal sem projetar janeiro e fevereiro;
• misturar a conta da loja com a conta do dono;
• não contar o crediário atrasado como risco;
• olhar só o saldo do banco hoje, sem projetar os próximos meses.

Para fechar o ciclo, junte o fluxo de caixa com a precificação certa. Veja como precificar joias e garanta que cada venda deixa dinheiro para pagar as saídas do mês.